内控不严！翰宇药业两核心高管遭监管关注后又涉嫌职务犯罪被刑拘

21世纪经济报道记者朱艺艺 杭州报道

1月25日晚间，国内多肽药物企业翰宇药业(300199.SZ)曝出一则重磅消息.

翰宇药业从公安司法机关获悉，公司原董事、总裁袁建成因涉嫌职务犯罪已被批准逮捕，原董事、董事会秘书、副总裁朱文丰因涉嫌职务侵占已被刑事拘留，所涉事项与其在公司任职期间有关.

翰宇药业指出，以上案件均为公司内部自查发现并向公安机关报案，目前案件尚处于公安司法机关侦查当中，原董事、总裁袁建成所涉及的职务犯罪资金现已追回3600余万元.

而涉事的两位原高管均已离职.翰宇药业表示，袁建成已于2019年8月从公司离职，朱文丰已于2021年8月从公司离职.公司将全力配合公安司法机关对上述案件的调查，尽最大努力追回公司损失.

在宣布两位原高管被刑拘的同时，翰宇药业也对外宣告了新任董秘、证代，聘任杨笛为公司董事会秘书、李娉娉为公司证券事务代表.

从市场表现来看，翰宇药业已经连续5个交易日持续下跌，截至21世纪经济报道记者发稿，翰宇药业大跌逾8.57%，报12.37元/股，总市值113亿元.

1月26日，21世纪经济报道记者就此致电翰宇药业证券事务部进一步了解情况，对方仅表示，“我们也在等公安司法机关的调查结果”，该人士坦言，公司已有多位高管变动，除了最新聘任的董秘、证代，“财务总监去年也换了”.

查询公告可知，2021年7月，翰宇药业原财务总监魏红提交辞职报告，财务总监变更为涂鸿鸿.

两位涉事高管曾被监管关注

21世纪经济报道记者查询翰宇药业历年年报发现，涉事的两位原高管，分别是60后和70后.

其中，翰宇药业原总裁袁建成是一位60后，毕业于第三军医大学临床医学专业，医学博士，副研究员.先后担任第三军医大学烧伤外科主治医师，第三军医大学全军烧伤研究所副研究员、硕士生导师，第三军医大学全军烧伤研究所副所长等职务；同时，他在翰宇药业任职多年：2004-2005年，担任深圳市翰宇生物工程有限公司副总裁；深圳市多肽合成工程技术研究开发中心主任；2005-2006年，深圳市翰宇药业有限公司副总裁，广东省多肽药物工程技术研究开发中心主任；2007年6月-2009年9月，任深圳市翰宇药业有限公司总裁;深圳市翰宇生物工程有限公司董事.

另一位翰宇药业原董秘朱文丰，是一位70后，毕业于华南师范大学经济与管理学院本科，暨南大学新闻与传播学院硕士，曾任职于广东省广晟资产经营有限公司、深圳广播电影电视集团.

值得一提的是，历年年报显示，两位原高管从上市公司获得的收入不菲.

2018年，袁建成从翰宇药业获得的税前报酬总额为196万元；2020年，朱文丰从翰宇药业获得的税前报酬总额为88.92万元.

尽管收入颇丰，但是涉事的两位原高管，多次被深交所、深圳证监局予以关注.

早在2018年6月25日，深交所下发监管函指出，翰宇药业于2018年3月15日直通披露的《深圳翰宇药业股份有限公司审计报告》包含了强调事项段，涉及事项为公司生产的批号为1123161204的注射用生长抑素被国家食品药品监督管理总局认为不合格.但是，3月16日，公司披露了更正后的审计报告，审计报告删除了强调事项段，并未在报告中提及翰宇药业该批次产品被认定为不合格的情况.对于上述违规行为，深交认为翰宇药业董事、副总经理、董事会秘书朱文丰未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务，负有重要责任.

此外，2019年9月，因翰宇药业2018年业绩预告与披露的预计净利润与年度报告经审计的净利润存在较大差异，且存在盈亏性质变化，违反了《创业板股票上市规则》的相关规定，深交所对公司董事长曾少贵、时任总裁袁建成、财务总监魏红给予通报批评的处分.

无独有偶，2021年8月14日，深圳证监局对翰宇药业董事长曾少贵、执行总裁PINXIANG YU、时任财务总监魏红、时任董事会秘书朱文丰出具警示函，原因是翰宇药业对披露的2020年年度业绩预告进行大幅修正，公司在披露2020年业绩预告前，未能审慎结合实际情况对海外应收账款坏账准备计提，长期股权投资会计政策变更、销售期后退回等相关事项进行会计判断，导致2020年业绩预告披露不准确，且存在业绩修正公告披露不及时的情形，违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条、第三条的规定.

翰宇药业内控或存漏洞

种种迹象显示，翰宇药业或存在较大的内控漏洞.

2021年1月7日，翰宇药业披露了深圳证监局的行政监管措施决定书，其中提到，自2020年8月起，深圳证监局对翰宇药业现场检查发现，公司存在董事会、股东大会运作不规范，信息披露不及时等问题，此外，公司内部控制及财务核算也存在多方面问题，包括退货管控存在缺陷导致财务核算不准确、未对资本化研发支出进行减值测试、在建工程未及时转入固定资产、销售循环相关内控不完善等问题.

如深圳证监局指出，翰宇药业“存在收入确认不规范的问题，2017 年至2019年期间，公司销售退换货频繁，收入确认存在重大不确定性时即全额确认收入；同时，存货跌价准备计提不准确，公司部分销售产品批号与退货产品批号不一致，导致存货管理混乱，不能准确核算存货库龄，从而影响存货跌价准备计提的准确性”.

从业绩来看，翰宇药业已经连续三年亏损，2018年-2020年，公司归母净利润分别为-3.4亿元、-8.8亿元、-6.1亿元.

不过，就在不久前，翰宇药业发布2021年业绩预告称实现扭亏为盈，预计盈利2500万元-3750万元.

值得一提的是，就在翰宇药业发布原总裁袁建成、原董秘朱文丰涉嫌职务犯罪的事项之后，有媒体援引瀚宇药业相关人士说法指出，“翰宇这一年的反腐败，换了几乎整个原高管团队，包括证券部全换，大面积计提，股价一度到了历史新低.”

与此同时，已有多位公司股东选择减持.

2022年1月24日，翰宇药业股东彭彤通过大宗交易方式减持1833万股，变动比例2%，本次减持之后，彭彤持有上市公司2751万股，占比下降至3%.

类似的，翰宇药业股东赖建生也在同一天通过大宗交易方式减持1300万股，变动比例1.4178%，本次减持之后，赖建生持有上市公司3284万股，占比下降至3.58%.

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